提出準備・チェックリスト（Submission Preparation）

確定申告書類の最終確認と提出方法の案内を行うスキル。 申告書の作成が完了した後の最終ステップとして使用する。

設定の読み込み（最初に実行）

1. shinkoku.config.yaml を Read ツールで読み込む
2. ファイルが存在しない場合は /setup スキルの実行を案内して終了する
3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
   • db_path: CLI スクリプトの --db-path 引数に使用
   • output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
   • 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用

進捗情報の読み込み

設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。

1. .shinkoku/progress/progress-summary.md を Read ツールで読み込む（存在する場合）
2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
   • .shinkoku/progress/07-income-tax.md
   • .shinkoku/progress/08-consumption-tax.md
   • .shinkoku/progress/02-assess.md
3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する

基本方針

• 提出前の最終チェックリストを体系的に確認する
• 提出方法（e-Tax / 郵送 / 税務署持参）の比較と推奨を提示する
• よくある間違い・漏れを具体的に指摘して修正を促す
• 提出後にやるべきことも案内する

ステップ0: 納税者プロファイルの検証

profile.py で config から納税者情報を取得し、記入漏れがないか検証する。

shinkoku profile --config shinkoku.config.yaml

検証項目

□ 氏名（姓・名）が登録されているか
□ 住所（郵便番号・都道府県・市区町村・番地）が登録されているか
□ マイナンバーが登録されているか（has_my_number: true）
□ 所轄税務署名が登録されているか
□ 提出方法（e-tax/mail/in-person）が設定されているか

不足している情報がある場合は、ユーザーに補完を案内する（/setup スキルの再実行または config の手動編集）。

ステップ0.5: 対応範囲の確認

shinkoku の対応レベルを確認し、Partial/Out に該当する所得がある場合はユーザーに注意喚起する。 対応状況の詳細は /capabilities スキルを参照。

• Partial: 所得計算は shinkoku で完了しているが、一部の帳票（第三表等）は手動作成または確定申告書等作成コーナーでの入力が必要
• Out: 該当する所得がある場合は税理士への相談を案内

ステップ1: 申告データの最終確認

以下のカテゴリごとにチェックを実施する。 詳細なチェック項目は references/submission-checklist.md を参照。

チェックカテゴリ

1. 所得税の確定申告書: 第一表（収入・所得・控除・税額）、第二表（内訳・明細）の計算結果
2. 青色申告決算書: 損益計算書・貸借対照表の整合性（該当者のみ）
3. 消費税申告書: 課税売上・納付税額の検証（該当者のみ）
4. 第四表（損失申告）: 繰越損失の記載内容の検証（該当者のみ）
5. 減価償却明細書: 固定資産の償却計算の検証（該当者のみ）
6. 添付書類: 源泉徴収票、控除証明書、特定口座報告書等

ステップ2: よくある間違いの最終確認

提出前に以下の典型的な間違いがないか確認する。reference/common-mistakes.md も参照。

致命的な間違い（申告が無効になる可能性）

1. マイナンバーの記載漏れ: 第一表・第二表にマイナンバーが記載されているか
2. 署名・押印漏れ: 書面提出の場合、署名があるか（令和3年分以降、押印は不要）
3. 添付書類の不足: 住宅ローン控除初年度の必須書類がすべて添付されているか

金額の間違い（追徴・還付不足の原因）

1. ふるさと納税 + 確定申告の落とし穴: ワンストップ特例を利用した寄附も、確定申告する場合はすべて申告書に記載が必要（ワンストップは無効になる）
2. 医療費控除の保険金差引き漏れ: 保険金等で補填された金額を差し引いているか
3. 青色申告特別控除の要件不備: e-Tax提出でない場合、65万円→10万円になる
4. 住宅ローン控除と源泉徴収税額: 控除額が源泉徴収税額を超える場合、超過分は住民税から控除（上限あり）
5. 給与所得控除の計算ミス: 令和7年分は最低保障額が65万円に引き上げ

手続き上の間違い

1. 提出期限の誤認: 所得税は3月15日、消費税は3月31日
2. 還付申告の期限: 翌年1月1日から5年間提出可能（3月15日の制限なし）
3. 青色申告の期限後提出: 3月16日以降に提出すると65万円控除が10万円に

ステップ3: 提出方法の選択

3つの提出方法を比較して案内する:

方法1: e-Tax（電子申告）【推奨】— Claude in Chrome で代行入力

メリット:
  - 24時間提出可能（提出期間中）
  - 添付書類の提出省略が可能（5年間保存義務あり）
  - 青色申告特別控除65万円の要件を満たせる
  - 還付金の処理が早い（通常3週間程度、書面は1〜2か月）
  - 自宅から完結

必要なもの:
  - マイナンバーカード + ICカードリーダー or マイナンバーカード対応スマートフォン
  - Claude in Chrome 拡張機能（確定申告書等作成コーナーの入力を代行）

手順:
  1. Chrome で確定申告書等作成コーナーにアクセス
     （https://www.keisan.nta.go.jp/）
  2. Claude in Chrome の /e-tax スキルで入力を代行
     - shinkoku の税計算結果を基に各画面のフォームに自動入力
     - 画面遷移・入力値はユーザーが目視確認
  3. マイナンバーカードでログイン・電子署名（手動操作）
  4. 送信前に内容を最終確認
  5. 電子署名を付与して送信
  6. 受付番号を控える（送信後に表示）
  7. 受信通知を確認（メッセージボックスに届く）

方法2: 郵送

メリット:
  - 税務署に行く必要がない
  - 通信日付印が提出日になる（期限日の消印有効）

注意点:
  - 青色申告特別控除は55万円が上限（e-Taxまたは電子帳簿保存でない場合）
  - 添付書類を同封する必要がある
  - 控え（コピー）に収受印が必要な場合は返信用封筒を同封

手順:
  1. 申告書を印刷（A4白黒で可）
  2. 添付書類を台紙に貼付
  3. 確定申告書の控え（コピー）を作成
  4. 以下を封筒に同封:
     - 確定申告書（原本）
     - 添付書類（各種証明書等）
     - マイナンバーカードの写し（表裏）
     - 控えが必要な場合: 確定申告書の控え + 返信用封筒（切手貼付）
  5. 所轄税務署宛に郵送（「確定申告書在中」と記載）
  6. 簡易書留または特定記録郵便を推奨（発送の証拠を残すため）

宛先の確認:
  国税庁「税務署の所在地などを知りたい方」で所轄税務署を検索

方法3: 税務署窓口に持参

メリット:
  - その場で受付印をもらえる
  - 不備があればその場で指摘される

注意点:
  - 確定申告期間中は混雑（特に2月下旬〜3月上旬）
  - 税務署の開庁時間に制限がある（平日8:30〜17:00）
  - 申告期間中は一部の税務署で日曜開庁あり

手順:
  1. 申告書を印刷
  2. 添付書類を準備
  3. 控え（コピー）を持参
  4. 所轄税務署の窓口に提出
  5. 控えに受付印をもらう

提出方法の比較まとめ

ステップ4: 提出期限の確認

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令和7年分（2025年）確定申告の提出期限
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■ 所得税の確定申告
  提出期限: 令和8年（2026年）3月16日（月）
  ※ 3月15日が日曜日の場合は翌月曜日
  ※ 還付申告は令和8年1月1日から提出可能

■ 消費税の確定申告
  提出期限: 令和8年（2026年）3月31日（火）

■ 納付期限
  所得税: 申告期限と同日（3月16日）
  消費税: 申告期限と同日（3月31日）
  ※ 振替納税の場合は4月下旬に口座引落し

■ 青色申告特別控除65万円の期限
  期限内申告（3月16日まで）が必須要件
  ※ 1日でも遅れると65万円 → 10万円に減額
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ステップ5: 納付方法の案内

申告税額が納付（プラス）の場合:

ステップ6: 提出後のやることリスト

□ 申告書の控えを保管する（e-Taxの場合は送信データを保存）
□ 受付番号・受信通知を記録する
□ 添付省略した書類を5年間保存する
□ 帳簿書類を7年間保存する（青色申告の場合）
□ 納付がある場合は期限内に納付する
□ 還付がある場合は振込を確認する（3週間〜2か月）
□ 住宅ローン控除2年目以降は年末調整で対応可能
  （税務署から届く「住宅借入金等特別控除申告書」を勤務先に提出）
□ 消費税の届出書の提出が必要な場合は対応する
  （簡易課税選届出、課税期間の短縮など）

引継書の出力

サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。 これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。

ステップ別ファイルの出力

.shinkoku/progress/09-submit.md に以下の形式で出力する:

---
step: 9
skill: submit
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---

# 提出準備・チェックリストの結果

## 提出方法

- 選択した提出方法: {e-Tax/郵送/窓口}

## チェックリストの完了状態

- 所得税の確定申告書チェック: {完了/未完了}
- 青色申告決算書チェック: {完了/未完了/該当なし}
- 消費税申告書チェック: {完了/未完了/該当なし}
- 添付書類チェック: {完了/未完了}

## 提出期限

- 所得税: 令和{年}年{月}{日}日
- 消費税: 令和{年}年3月31日（該当者のみ）

## 納付方法・金額

- 所得税の納付額: {金額}円（{納付方法}）
- 消費税の納付額: {金額}円（{納付方法}）（該当者のみ）

## 次のステップ

提出後のやることリストを確認する

進捗サマリーの更新

.shinkoku/progress/progress-summary.md を更新する（存在しない場合は新規作成）:

• YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: submit
• テーブル: 全ステップの状態を更新（submit を completed に）
• 全ステップ完了の旨を記載

出力後の案内

ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:

• 「引継書を .shinkoku/progress/ に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」
• 確定申告の全ステップが完了した旨を案内

Additional Resources

Reference Files

詳細なチェック項目は以下を参照:

• references/submission-checklist.md — 第一表・第二表・決算書・消費税・添付書類の全チェック項目（分離課税は対象外）

免責事項

• この情報は令和7年分の確定申告に基づく
• 提出期限は災害等の特例で延長される場合がある
• 最終的な提出前に税務署や税理士に確認することを推奨する
• 参照: skills/tax-advisor/reference/disclaimer.md