書類収集ナビゲーション（Document Gathering Guide）

確定申告に必要な書類を、申告の種類に基づいて一覧化し、各書類の取得先・取得方法を案内するスキル。 assess スキルの判定結果を前提として動作する。判定結果がない場合は、まず assess スキルの実行を促す。

設定の読み込み（最初に実行）

1. shinkoku.config.yaml を Read ツールで読み込む
2. ファイルが存在しない場合は /setup スキルの実行を案内して終了する
3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
   • db_path: CLI スクリプトの --db-path 引数に使用
   • output_dir: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
   • 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用

進捗情報の読み込み

設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。

1. .shinkoku/progress/progress-summary.md を Read ツールで読み込む（存在する場合）
2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
   • .shinkoku/progress/02-assess.md
3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する

基本方針

• assess スキルの判定結果（所得税・消費税・住民税の申告要否）を確認してから開始する
• 判定結果がない場合は「まず assess スキルで申告の種類を判定しましょう」と案内する
• 書類は「必須」「該当者のみ」「任意（あると便利）」に分類して提示する
• 各書類の取得先と取得にかかる目安期間を明示する
• 電子データ（e-Tax、マイナポータル）で取得可能なものは優先的に案内する

ステップ1: 申告種類の確認

assess スキルの判定結果から以下を確認する:

• 所得税の確定申告の要否と種類（通常/還付申告）
• 消費税の申告要否と方法（2割特例/簡易課税/本則課税）
• 青色申告の適用有無
• 適用する控除の種類

ステップ2: 書類チェックリストの提示

2-1. 全申告者共通（必須書類）

2-2. 給与所得がある場合

2-3. 事業所得がある場合（副業・フリーランス）

支払調書の収集

報酬・料金の支払いに対して源泉徴収された場合、取引先から支払調書を受け取る。

• 取得先: 報酬を支払った取引先（法人）
• 交付時期: 翌年1月末まで
• 確認事項:
  • 支払金額（年間の報酬総額）
  • 源泉徴収税額
  • 区分（報酬/料金/契約金等）
• shinkoku での取り込み:
  1. import_data.py payment-statement --file-path PATH で PDF/画像からデータ抽出
  2. ledger.py add-business-withholding --db-path DB --input FILE で取引先別に登録
  3. 源泉徴収税額の合計が確定申告で控除される
• 注意: 支払調書は法的に交付義務がない（税務署への提出義務はある）。届かない場合は取引先に問い合わせるか、自身の請求書控え等から集計する

2-4. 消費税の申告がある場合

2-5. 各種控除に必要な書類

医療費控除

ふるさと納税（寄附金控除）

住宅ローン控除（初年度）

社会保険料控除

生命保険料・地震保険料控除

iDeCo・小規模企業共済

セルフメディケーション税制（該当者のみ）

注意: 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用不可。有利な方を選択する。

2-6. 株式・FX・仮想通貨取引がある場合

株式取引

FX取引

仮想通貨（暗号資産）

2-7. 税理士等に報酬を支払った場合

ステップ3: 書類取得のタイムライン

以下のスケジュールで書類収集を進めることを推奨する:

令和7年分（2025年）確定申告のスケジュール

【10月〜11月】各種控除証明書の到着期間
  □ 生命保険料控除証明書
  □ 地震保険料控除証明書
  □ 国民年金保険料控除証明書
  □ iDeCo/小規模企業共済の払込証明書
  □ 住宅ローンの年末残高等証明書

【12月〜1月】年末調整と源泉徴収票
  □ 源泉徴収票の受領（勤務先から）
  □ ふるさと納税の寄附金受領証明書

【1月〜2月】申告準備
  □ 医療費のお知らせ（健康保険組合から）
  □ クレカ明細CSVのダウンロード（年間分）
  □ 経費レシート・領収書の整理
  □ 登記事項証明書の取得（住宅ローン控除初年度）
  □ 特定口座年間取引報告書（証券会社から、該当者のみ）
  □ FX年間損益報告書（FX業者から、該当者のみ）
  □ 暗号資産年間取引報告書（取引所から、該当者のみ）
  □ セルフメディケーションOTC購入レシートの集計（該当者のみ）

【2月16日〜3月15日】確定申告期間
  ※ 還付申告は1月1日から提出可能
  ※ 消費税の申告期限は3月31日

ステップ4: 電子データの取得案内

マイナポータルやe-Taxで電子的に取得できる書類を優先的に案内する:

マイナポータル連携で取得可能な情報

• 医療費通知情報
• ふるさと納税の寄附金控除に関する証明書
• 生命保険料控除証明書（対応保険会社のみ）
• 住宅ローンの年末残高等証明書（対応金融機関のみ）
• 公的年金等の源泉徴収票

e-Tax で直接作成・提出可能な書類

• 確定申告書（第一表・第二表・第三表・第四表）
• 青色申告決算書
• 消費税申告書
• 医療費控除の明細書
• 住宅借入金等特別控除額の計算明細書

ステップ5: 不足書類への対応

書類が手元にない場合の対処方法を案内する:

• 源泉徴収票を紛失: 勤務先に再発行を依頼（会社に発行義務あり）
• 控除証明書を紛失: 発行元（保険会社等）に再発行を依頼
• 領収書を紛失: 出金伝票で代替可能な場合あり（税務署の判断による）
• 登記事項証明書: 法務局でいつでも取得可能（手数料600円）

ステップ6: 収集完了確認とネクストステップ

すべての書類が揃ったことを確認し、次のステップを案内する:

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書類収集チェックリスト - 収集状況
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[✓] マイナンバーカード
[✓] 源泉徴収票
[✓] クレカ明細CSV
[✓] 経費レシート・領収書
[✓] ふるさと納税 寄附金受領証明書
[✓] 住宅ローン年末残高証明書
[✓] 登記事項証明書
[ ] 医療費のお知らせ（2月届き次第）
[✓] 特定口座年間取引報告書（該当者のみ）
[✓] FX年間損益報告書（該当者のみ）
[✓] 暗号資産年間取引報告書（該当者のみ）
[✓] セルフメディケーション購入レシート（該当者のみ）

■ 次のステップ:
  → journal スキルで仕訳入力を開始する
  → tax-advisor スキルで控除の相談をする
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引継書の出力

サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。 これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。

ステップ別ファイルの出力

.shinkoku/progress/03-gather.md に以下の形式で出力する:

---
step: 3
skill: gather
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---

# 書類収集結果

## 必要書類チェックリスト

- [x] {収集済み書類名}
- [ ] {未収集書類名}
（申告種類に応じた全書類を状態付きで列挙する）

## 収集済みファイル一覧

- {書類名}: {ファイルパス}
（収集済みの各書類のファイルパスを記載する）

## 未収集書類の対応方針

- {未収集書類名}: {対応方針（例: 2月届き次第追加、勤務先に再発行依頼中）}

## 次のステップ

/journal で仕訳入力を開始する

進捗サマリーの更新

.shinkoku/progress/progress-summary.md を更新する（存在しない場合は新規作成）:

• YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: gather
• テーブル: 全ステップの状態を更新（gather を completed に）
• 次のステップの案内を記載

出力後の案内

ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:

• 「引継書を .shinkoku/progress/ に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」
• 次のステップの案内

免責事項

• 書類の要否は個別の状況により異なる場合がある
• 不明な場合は税務署に確認することを推奨する
• 参照: skills/tax-advisor/reference/disclaimer.md